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猪企业绩“爆雷”!生猪期货业务亏损逾1.3亿元,金新农一季度净利直降近72%!

牧食记 2021-04-29 09:36:01

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深圳市金新农科技股份有限公司成为了第一个在生猪期货套期保值业务上爆雷的上市猪企,并显著拖累了其2021年第一季度的业绩。该公司4月27日

深圳市金新农科技股份有限公司成为了第一个在生猪期货套期保值业务上“爆雷”的上市猪企,并显著拖累了其2021年第一季度的业绩。

 

该公司4月27日晚间公告称,经公司期货决策小组及财务部门的初步测算,截至2021年3月31日,公司开展的生猪期货套期保值业务的亏损累计为13,099.44万元,其中浮动亏损3,083.87万元,平仓亏损10,015.57万元。

 

生猪期货业务亏损逾1.3亿元,金新农一季度净利直降近72%!

 

这造成了其一季度归属于上市公司股东的净利润大降71.76%至1931.46万元,尽管其当季营业收入因为合并范围增加及生猪销售量增加而大增104.11%至12.58亿元。

 

对于期货业务形成亏损的主要原因,金新农解释称,公司期货决策小组基于公司2021年度生猪生产能力及行业生猪产能的恢复程度,对未来生猪现货市场价格作出的判断而建立的生猪期货套期保值合约。春节后生猪现货市场价格快速回落,现货价格与期货价格基差由升水变为贴水,生猪期现价格偏离度较大,生猪期货价格阶段性的快速上涨导致公司生猪期货套期保值业务出现亏损。

 

平仓亏损影响金新农一季度利润总额-10,015.57万元,属于非经常性损益。

 

生猪期货是我国今年1月8日才上市的交易品种,会计处理方式较为复杂。金新农前期判断可根据公司生猪销售情况将平仓损失分摊进入当期损益,后经多方讨论,决定将本次平仓损失判断为无效套期,并将损失一次性计入净敞口套期收益项目。

 

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在生猪期货上市前夕,金新农的筹备可谓相当积极。公司留出最高3.5亿元作为2021年开展包括玉米、生猪等品种在内的期货期权套期保值业务的保证金。董事会还授权公司总经理主管这部分业务,担任“期货决策小组”负责人。

 

目前担任金新农总经理的为58岁的杨华林,其在公司第一届董事会中即曾担任总经理一职,此后经历多次职务变动,中间还一度离开过公司,至2019年12月再次出任该职。

 

“生猪期货上市后,养殖企业可以利用生猪期货的价格发现功能及时调整生猪的生产计划;还可以利用生猪期货锁定远期价格及养殖利润,对冲生猪价格及养殖利润波动风险,实现企业稳定经营的目标,保证企业现金流安全。”金新农曾指出。

 

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2020年,金新农出栏生猪80.36万头(含商品猪30.91万头、种猪9.36万头、仔猪40.09万头),同比增长104.11%;生猪销售收入同比增长198.61%至21.7亿元。其今年的生猪销售目标为150万头,并将力争在2024年实现生猪出栏560万头。

 

截至4月28日收盘,我国挂牌的三个生猪期货合约LH2109、LH2111和LH2201的价格分别为27,250元/吨、26,060元/吨和26,000元/吨,而其上市初的基准价对应为30,680元/吨、29,680元/吨和28,680元/吨。

 

根据新牧猪价指数,4月28日我国生猪均价为22.84元/公斤。


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